2000年1月18日日记

黄安年文  黄安年2023年1月27日发布（第32056篇）

【按：自2022年12月23日起分批发布1999年10月22日-2000年7月4日我们的美国之行日记内容，这里是2000年1月18日日记。当时日记如实记叙所见所为所思所想，为普通公民实录具有史料价值，无涉当今价值判断】

2000年1月18日日记

黄安年文  黄安年2021年10月29日发布 黄安年日记摘要（2000年编号017）

l  收到了杨生茂先生从天津寄来的亲笔贺卡（上面写99.1.10,实际上是收到了杨生茂先生从天津寄来的亲笔贺卡（上面写99.1.10,实际上是2000.1.10），真要感谢老先生如此真情和礼遇，在老一辈学者中,这样的风范也不为多见,他并不倚老卖老,而是把你看成平等的一员,越有知识越谦逊,这在他的身上充分体现出来了,其实他身体不好，又长我一辈（今年82岁），是不必回信的。

l 继续研究IRS1999 1040 Forms and Instructions的其他部分。税收和信用贷款栏（Tax and Credits）共34-49项。第34项是第33项中经过调整的总收入。第35项需要填写你在2000年1月1日时是否65或65岁以上、是否盲人（1999年12月31日前，并有一些具体规定）、你的配偶是否属于上种情况。第36项是有限减免和标准减免的规定，上面明确规定，标准减免对于大多数人来说，单身减免$4250,户主、已婚或联合纳税者$7100,已婚离异者$3550。对于标准减免项中的65岁以上或盲人，或依靠者另有具体规定。

l 第41项是儿童和抚养费用的贷款（Credit for Child and Dependent Care Expenses）。第42项是老年人或残疾人的贷款（Credit for the Elderly or the Disabled）。第43项是儿童税贷款（Child Tax Credit）,这一项极为复杂，说明书就占了33-34两整页。第44项是教育贷款（Education Credits）看 Form 8863。第45项是收养贷款（Adoption Credit）看 Form 8839。第45项是国外税贷款（Foreign Tax Credit）

l  其他税额栏（Other Taxes）为第50—56项。第50项为自雇税。第51项是选择最低税（Alternative  Minimum Tax），详见Form 6251(p.36 Worksheet to see if you Fill in Form 6251—Line 51),这里含12条减免。第52项是社会保障和医疗保险税涉及小费收入而未报告雇主的（Social Security and Medicare Tax on Tip not Reported to Employer）.第53项关于IRAs other Retirement Plans, and MSAs, 看From5329。第54项Advance Earned Income Credit Payments。第55项Household Employment Taxes. 第56项为第49项到第55项之和。

l  付款栏（Payments）含第57-64项。退款栏（Refund ）含第65-67项。欠款总数栏（Amount your Owe）含68和69项。以上是1040 U.S. Individual Income Tax Return 1999的主件，此外还有Schedules A & B(From 1040)等。Schedule B含三部分：利息，Ordinary Dividends，Foreign Accounts and Trusts。另外一个附件是Schedules D Capital Gains and Losses，分4部分54项，第一部分短期Capital Gains and Losses，1-7项；第二部分长期Capital Gains and Losses，8-16项，第三部分17-18项是第一和第二部分之和，第四部分19-54项，是Tax Computation Using Maximum Capital Gains Rates。有关几个附件A、B、D的详细说明，在书中均仔细列出。

l  说明书中详细列出了1999年税表，简税表分不少于的美元数到不多于的美元数，该税表显示超过部分在$25750以下,加收15%;在$25750-$62450以下,加收28$;在$62450-$130250以下,加收31%;在$130250-$283150以下,加收36%;在$283150以上则加收39.6%。这样的累进所得税率几乎年年有变化，也是今年总统大选中的热门话题之一，边际税率及其等级的变化是调节财富分配和稳定社会基础的重要手段。

l  由于Y和J1999年1-6月住在康州，所以他们还要填写1999 Form CT-1040 Resident Income Tax (Return and Instructions)。

l 月用于副食的费用约$500左右,合平均每人$125左右,Y连声说:“太便宜了！”

l  美林公司(Merrill Lynch)为IBM公司每位雇员做年收入等级评估（由IBM公司出资）。在1999年9月,该公司为Y和J所做的Financial Foundation Report长达86页,分Summary, Analysis, Reference三部分,分析部分又分为:Net Worth, Income Tax, Education Planning, Retirement, Estate Planning, Survivor Protection, Income and Asset Protection, Investment Assets等。在Reference中又分为Additional Tax Information, Family Advisors ,Location of Documents, Cash Flow, Glossary, Notes, Profile Information。报告认为Y和Z的家庭收入$133,000,应属4%之列,应税收入估计$99,300。联邦税估计为$22,208,州收入税估计为$6,008。最高联邦税率加上州税为32.93%。净值$175,000。投资资产近$143,900,占总资产的82%。在估税时称联邦税率为28%，州收入税率为6.85%,合计税率为32.93%。估计2001年的孩子在2019年上大学,州立大学四年总费用$83,837,则每年要储蓄$2,030, 私立大学四年总费用$231,843,则每年储蓄$5,614。这份报告还有其他一些评估和投资项目,这些对于计划分配和合理消费是有作用的,在我国不仅企业而且富人也将越来越多地参加等这个领域里来。

l  Y今天情绪很高,一来股市获利较为理想,一再突破预定目标,并达到最近设定的基线;二来J的IBM养老基金增至3万多美元(IBM公司代为公司雇员做股市投资,获利归职员,因此比预计的要多增三四千元);三来信用卡显示已经累计消费了$24390,而超过$25000,可以免费报销一次往返飞机票。

l “1988-1998年，美国最贫穷的1/5家庭所得增加不到1%,(增加110元,达到$12990)而最富裕的家庭所得跃增15%(增加17870,达到$137480), 报告认为“美国最贫穷和最富裕家庭的所得差距不断扩大”。其原因在于“华尔街股市连续多年节节高涨，使富裕的投资者财源滚滚；待遇较低的服务业工作取代制造业工作；最低工资几乎毫无增加。”

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2000年1月18日 (星期二) 阴历十二月十二日,天晴，-15—-6C

   今天是来美国的第88天，是“四九”的第一天。北京气温-11--  -2C，上海1-6C，哈尔滨-25-- -15C，纽约-12-  -4C。7:05-7:35am晨练时除了学生外没有见到一个人和一条狗和一只松鼠。虽然风势已停，但气温比昨天还要低，耳朵被冻得有点痛，回家后遇到暖流更是一阵麻辣刺痛要几分钟才能缓过来。

J临上班前将电脑关机重新启动，但又急着要去火车站，于是我来完成敲打密码等程序，一切顺利。8;20am,9:12am,Y和Z先后打来电话询问是否顺利。这几天继续收集有关网际网络的资料，迄今已有251个文件下载，其中我感到对Y和Z有现实参考价值的，已向Y提供，Y及时转给了John和在杭州的叶，也算是件副产品了。

今天本不是垃圾收集日，因为昨天休假，今天补上，我虽然看到许多家将垃圾袋放在马路边，但是并未在意，看来要注意这些细微末节才是。

    上午完成对第12周日记的文字修订工作,并打印出来。昨晚，Y给在加拿大渥太华的谭一英打电话，为跃奋在加站稳脚跟一事她提供一些信息。现在那里气温下降到零下40度，实在可怕。谭是Y的孩提时代邻居小朋友，现在一晃过去整整1/4世纪了。这1/4世纪对她们来说，真是一个好时光和广阔机遇；对她们的下一代来说则是更加美妙的时代；而对于我们来说，则是刚刚开始奔“小康”就“下岗”。老谭夫妇，三个子女都在美、加，最近他们两老要回京解决“房子问题”。

    上午收到了杨生茂先生从天津寄来的亲笔贺卡（上面写99.1.10,实际上是2000.1.10），真要感谢老先生如此真情和礼遇，在老一辈学者中,这样的风范也不为多见,他并不倚老卖老,而是把你看成平等的一员,越有知识越谦逊,这在他的身上充分体现出来了,其实他身体不好，又长我一辈（今年82岁），是不必回信的。

    上午还收到胡玉坤从麻省克拉克大学(Clark University)寄来的1000美元的支票,这是请她从北京我的存款中兑换出来的。支票上写着：YUKUN HU  15 Florence Apt. 3 Worcester, MA, 01610, Date. Jan. 14, 2000 Pay to the Order of Xiaoyu Huang $1000, One Thousand Dollars Dallars, BankBoston”7:10pm,Y将它存入银行帐号。Y和Z商议将10股CSCO放入我们名下，看股市发展情况，其实CSCO今天股价112 5/16，用$1000兑不成10股的,不过为了计算方面起见也就姑且如此。9:30pm给胡玉坤打电话,告支票收到请放心,并问近况。

   继续研究IRS1999 1040 Forms and Instructions的其他部分。税收和信用贷款栏（Tax and Credits）共34-49项。第34项是第33项中经过调整的总收入。第35项需要填写你在2000年1月1日时是否65或65岁以上、是否盲人（1999年12月31日前，并有一些具体规定）、你的配偶是否属于上种情况。第36项是有限减免和标准减免的规定，上面明确规定，标准减免对于大多数人来说，单身减免$4250,户主、已婚或联合纳税者$7100,已婚离异者$3550。对于标准减免项中的65岁以上或盲人，或依靠者另有具体规定。第37项是第34项的数字扣除第26项数字之和。第38项是如果第34项的总收入是$93400或少于$93400,则可按第6项d要求免除$2700的一倍($5400),如超过$93400,则参见第31页中的Deduction for Exemptions Worksheet—Line 38的规定。第39项为需纳税收入（Taxable Income），为第37项金额扣除第38项金额之余。第40项税款（Tax）根据纳税人属于4972 Forms or 8814 Forms确定其中的a or b。列出税表或税率表，第32页详细说明Capital Gain Tax Worksheet—Line 40 and Form 8615, Schedule D ,Schedule J. 第41项是儿童和抚养费用的贷款（Credit for Child and Dependent Care Expenses）。第42项是老年人或残疾人的贷款（Credit for the Elderly or the Disabled）。第43项是儿童税贷款（Child Tax Credit）,这一项极为复杂，说明书就占了33-34两整页。第44项是教育贷款（Education Credits）看 Form 8863。第45项是收养贷款（Adoption Credit）看 Form 8839。第45项是国外税贷款（Foreign Tax Credit），看Form1116的规定，纳税人如果在外国交纳所得税，可获此贷款，但需完成Form1116，规定五种情况可以减免。第47项是其他贷款（(Other Credits).如抵押利息贷款看Form8396，早年最低税贷款看Form8801，优先选择交通工具贷款看Form8834，通用企业贷款看Form3800 or pub.334, 雇佣地区雇工贷款看Form8844，哥伦比亚特区首次购房贷款看Form8859等。第48项是第41—47项金额的总和。第49项是第40项扣除第48项之余额，如果超过则等于零。

其他税额栏（Other Taxes）为第50—56项。第50项为自雇税。第51项是选择最低税（Alternative  Minimum Tax），详见Form 6251(p.36 Worksheet to see if you Fill in Form 6251—Line 51),这里含12条减免。第52项是社会保障和医疗保险税涉及小费收入而未报告雇主的（Social Security and Medicare Tax on Tip not Reported to Employer）.第53项关于IRAs other Retirement Plans, and MSAs, 看From5329。第54项Advance Earned Income Credit Payments。第55项Household Employment Taxes. 第56项为第49项到第55项之和。

付款栏（Payments）含第57-64项。第57项为联邦收入税的拒付（Federal Income Tax Withheld）,涉及Form W-2和1099。第58项为估计1999年估计支付税款（1999 Estimated Tax Payments）。第59a和59b项为挣得贷款收入（Earned Income Credit(EIC),说明书中第38-40页详细列出九个步骤，并在第40-41页指出其特殊规则。第42-44页是Worksheet A And B。说明书的第45-47页列出1999EIC的表（Table），从至少$1到低于$50栏一直到至少$30580及以上,共566档次,每个档次列出没有孩子、一个孩子、两个孩子可以获得的贷款数额。第60项是儿童贷款附加税（Additional  Child tax credit）。第61项是Amount paid with From 4868. 。第62项是Excess social secrity and RRAT tax withheld。第63项是Other payments 。第64项是57—63项之和。

    退款栏（Refund ）含第65-67项。第65项是Amount Overpaid, 第66a项是Amount of line 65 you want Refunded to you, Line 66b to 66d Direct Deposit of Refund. 第67项是2000年税额估算（Applied to 2000 Estimated Tax）。

欠款总数栏（Amount your Owe）含68和69项。第68项是第56项与第64项之差。第69项是罚税款估算（Estimated Tax Penalty）。

以上是1040 U.S. Individual Income Tax Return 1999的主件，此外还有Schedules A & B(From 1040),Schedule A—Itemized Deductions. Schedule B-Interest and Ordinary Dividends. Schedule A含Medical and Dental Expenses, Taxes you Paid, Interest You Paid, Gifts to Charity, Casualty and Theft Losses, Job Expenses and most Other Miscellaneous Deductions, Other Miscellaneous Deductions, Total Itemized Deductions等。Schedule B含三部分：利息，Ordinary Dividends，Foreign Accounts and Trusts。另外一个附件是Schedules D Capital Gains and Losses，分4部分54项，第一部分短期Capital Gains and Losses，1-7项；第二部分长期Capital Gains and Losses，8-16项，第三部分17-18项是第一和第二部分之和，第四部分19-54项，是Tax Computation Using Maximum Capital Gains Rates。有关几个附件A、B、D的详细说明，在书中均仔细列出。

说明书中详细列出了1999年税表，简税表分不少于的美元数到不多于的美元数，一般为50美元，分别列出单身、已婚联合报税、已婚分开报税、户主四类，从0以上到1000元以下，一直到$99950以上—100000以下。以此为例，单身纳税$25771，已婚联合纳税$22397，已婚分开纳税$27668，户主纳税$23826。如果应税收入多于$100000,则需要运用税率表(Tax Rate Schedules)。该税表显示超过部分在$25750以下,加收15%;在$25750-$62450以下,加收28$;在$62450-$130250以下,加收31%;在$130250-$283150以下,加收36%;在$283150以上则加收39.6%。这样的累进所得税率几乎年年有变化，也是今年总统大选中的热门话题之一，边际税率及其等级的变化是调节财富分配和稳定社会基础的重要手段。

由于Y和Z1999年1-6月住在康州，所以他们还要填写1999 Form CT-1040 Resident Income Tax (Return and Instructions)。

4:15-4:35pm,我和L冒着严寒在户外散步，呼吸新鲜空气，实在是一种享受。

今天收到信用卡支付的帐单(1999.12.20—2000.1.9),共用于副食(含少量日用品)的费用为$352.02,其中包括在纽约第48街五粮液餐馆的一次晚餐费用$67.35，如果加上在Apple Farm等地的现金支付则为月用于副食的费用约$500左右,合平均每人$125左右,Y连声说:“太便宜了！”这些信用卡的支付店主要是Pathmark 294 Hartsdale, NY, Golden Village Supermarket Scarsdale NY, A & P #193 Greenburgh等地。到现在为止已经使用信用卡在1999年12月14日时达24,390点，而1998年12月21日为6329点,1999年1月15日为7123点,1999年10月13日为21268点,1999年11月11日为23827点。大通银行承诺“Keep using your Chase Card to earn Flight Reward points and when you reach 25,000 points you can redeem them for a free round-trip airline ticket within the 48 contiguous states”。这个机会当然不能放过，相比之下用于加州的往返是最佳路线。于是Y又再次劝说我们去佛罗里达旅行。

Y和Z今天在每股$200时抛出VRSN(1999年12月9日左右买进时每股$140,共100股),其回报率42.86%;同时抛出的是CHL,每股$119(1999年12月初每股92.1/8购进,共50股),回报率为34%。平心而论在12月31日CHL是128.75,1月3日是139.00,1月10日是122.88,1月12日是120.00。以119点退出似乎有点可惜，因为它定有回升的余地。目前持有CSCO，CMGI，INKT及刚买进的OAKT。今天道琼斯工业股票平均价格指数暴跌162.26点，跌幅1.38%，收於11560.72点。而那斯达克科技股指数则上扬71.21,达4130.81,距今年1月3日的4131.15最高点仅差0.34点,有希望再创历史新高。

日期  31/12 1pm 3/1 5pm  6/1 5pm  7/1 5pm  10/1 5pm 11/1. 5pm 12/1. 5pm 13/1. 5pm 14/1 5pm 18/1 5pm

IBM    108.00   115.56   115.00  113.50   118.50   118.62   119.62   118.25    119.62

CSCO  106.88   108.06   100.00  105.88    109.81   116.50   103.81   106.19   107.56  112.5/16

CMGI  276.69   326.44   250.25  275.00    306.50   274.00   246.00   259.50   243.88  229.7/8

INKT            84.44    80.50   89.38    104.88    99.94    87.31   102.00    94.38   99.5/8

Nasdaq         4131.15  3727.13  388262  4049.67  3921.19  3850.02   3957.21 4064.27   4130.81

从今年以来的半个多月看, Nasdaq在周末和周一呈上升趋势,而周二、三、四呈下降趋势，自13日以来，已经连续上升了280.79点,因而很可能明后天出现回落态势,除非有新的回升刺激才有望继续攀升。

美林公司(Merrill Lynch)为IBM公司每位雇员做年收入等级评估（由IBM公司出资）。该公司首先提供一个全国收入（Nationwide Incomes）状况的图示:$150,000 and up 1%; $100,000 to $149,999 3%;$75,000 to $99,999 6%; $50,000 to $74,999 14%; %49,999 and under 76%。在1999年9月,该公司为Y和J所做的Financial Foundation Report长达86页,分Summary, Analysis, Reference三部分,分析部分又分为:Net Worth, Income Tax, Education Planning, Retirement, Estate Planning, Survivor Protection, Income and Asset Protection, Investment Assets等。在Reference中又分为Additional Tax Information, Family Advisors ,Location of Documents, Cash Flow, Glossary, Notes, Profile Information。报告认为Y和Z的家庭收入$133,000,应属4%之列,应税收入估计$99,300。联邦税估计为$22,208,州收入税估计为$6,008。最高联邦税率加上州税为32.93%。净值$175,000。投资资产近$143,900,占总资产的82%。投资资产的分配可以,16%equity,16%fixed income, 23%cash。目标：保持年度$70,000的退休生活方式;为2001和2003的孩子提供基金（不知这两个年龄是否Y和Z他们计划的）;to provide suffficient income in the event of disability; to ensure sufficient survivor income; to minimize estate shrinkage and preserve assets for your heirs. 净值(net Worth Summary)计算方法是个人资产加投资资产(Retirement Assets, Portfolio Assets)等于总资产。在估税时称联邦税率为28%，州收入税率为6.85%,合计税率为32.93%。估计2001年的孩子在2019年上大学,州立大学四年总费用$83,837,则每年要储蓄$2,030, 私立大学四年总费用$231,843,则每年储蓄$5,614。这份报告还有其他一些评估和投资项目,这些对于计划分配和合理消费是有作用的,在我国不仅企业而且富人也将越来越多地参加等这个领域里来。

Y今天情绪很高,一来股市获利较为理想,一再突破预定目标,并达到最近设定的基线;二来Z的IBM养老基金增至3万多美元(IBM公司代为公司雇员做股市投资,获利归职员,因此比预计的要多增三四千元);三来信用卡显示已经累计消费了$24390,而超过$25000,可以免费报销一次往返飞机票。

    《世界日报》今天报道昨天纽约地区白天的华氏16度气温是六年来的第一次。地方新闻版称“入冬最冷天，昨日不胜寒”，“早晚最低温度在华氏5度左右”。

    今天的《世界日报》报道华府一个研究机构的报告说：“1988-1998年，美国最贫穷的1/5家庭所得增加不到1%,(增加110元,达到$12990)而最富裕的家庭所得跃增15%(增加17870,达到$137480), 报告认为“美国最贫穷和最富裕家庭的所得差距不断扩大”。其原因在于“华尔街股市连续多年节节高涨，使富裕的投资者财源滚滚；待遇较低的服务业工作取代制造业工作；最低工资几乎毫无增加。”问题在于报告没有指出最低和最高的1/5家庭在整个财富中所占比例和前10年的变化，也没有说和其他大国相比，其变化多大。从提供的最高1/5和最低的1/5间数字相比差10.6倍。这个数字和中国相比如何，恐怕要小些。